本報記者 吳文婧

    9月12日晚間，浙江錦盛新材料股份有限公司（以下簡稱“錦盛新材”）披露公告稱，公司及相關(guān)人員于近日收到了浙江證監(jiān)局下發(fā)的警示函。

    公司相關(guān)負(fù)責(zé)人向《證券日報》記者回應(yīng)稱，公司高度重視監(jiān)管意見，內(nèi)部將認(rèn)真開展整改，從嚴(yán)進(jìn)行關(guān)聯(lián)方識別，進(jìn)一步提升規(guī)范運(yùn)作意識，完善內(nèi)部控制，提升信息披露質(zhì)量，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益。

    警示函顯示，錦盛新材存在的問題如下：一是募集資金未嚴(yán)格按照招股說明書所列投資項(xiàng)目區(qū)分使用；二是混同管理實(shí)控人控制的企業(yè)；三是未及時履行關(guān)聯(lián)交易審議程序、未及時披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，且未在定期報告中真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露。

    錦盛新材于2025年4月29日發(fā)布的追認(rèn)關(guān)聯(lián)交易的公告中提及，2021年12月份，公司與浙江宏祥建設(shè)工程有限公司（以下簡稱“宏祥建設(shè)”）簽訂《建設(shè)工程施工合同》，合同金額為1.18億元，后因工程量變動又于2022年12月份簽署了補(bǔ)充協(xié)議，合同金額增加至1.5億元。該合同項(xiàng)目是由錦盛新材2020年上市時的IPO募投項(xiàng)目變更而來。

    據(jù)悉，宏祥建設(shè)將該項(xiàng)目交由錦盛新材實(shí)控人阮榮濤的侄子阮鐘炎承包，其中宏祥建設(shè)負(fù)責(zé)工程安全質(zhì)量保證及資金進(jìn)出管理，阮鐘炎負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體施工。最終，錦盛新材將前述交易追認(rèn)為關(guān)聯(lián)交易。

    2025年6月27日，錦盛新材收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違規(guī)違法，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。

    盤古智庫高級研究員余豐慧在接受《證券日報》記者采訪時表示：“上市公司出現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易未及時披露的情況，通常與公司治理和內(nèi)部控制存在不足有關(guān)，如對關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)模糊，或?qū)徟鞒涛茨車?yán)格執(zhí)行，從而增加了合規(guī)風(fēng)險。此類情況若處理不當(dāng)，會削弱投資者對公司透明度和規(guī)范性的信任度。”

    “上市公司需將合規(guī)視為長期競爭力，在制度和執(zhí)行兩個層面不斷改進(jìn)。董事會和相關(guān)專門委員會可以建立更加全面的關(guān)聯(lián)方清單，并保持動態(tài)更新。同時，在合同簽署層面，要加強(qiáng)公司財務(wù)與法務(wù)的合規(guī)審核，確保關(guān)聯(lián)交易在發(fā)生時即可被識別與披露。”余豐慧如是說。

    薪火私募投資基金管理有限公司總經(jīng)理翟丹向《證券日報》記者表示，為了避免關(guān)聯(lián)交易識別不清，上市公司可以從完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)獨(dú)立董事履職等方面著手。例如，將更多類型的潛在關(guān)聯(lián)方納入披露范圍，重大交易應(yīng)通過多層級審批機(jī)制，確保獨(dú)立性和透明度等；同時，獨(dú)立董事和外部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)在定期報告和審計環(huán)節(jié)強(qiáng)化關(guān)注，提升信息披露的完整性和公允性。