本報記者 張曉玉

    在當前資本市場持續(xù)深化改革、監(jiān)管要求不斷趨嚴的背景下，上市公司治理有效性已成為企業(yè)高質量發(fā)展的核心基石。近日，河北證監(jiān)局指導河北省上市公司協(xié)會，分別組織召開董事會秘書專業(yè)委員會及財務總監(jiān)專業(yè)委員會會議暨第四次專題活動。

    兩場活動圍繞“提升公司治理有效性”核心主題，通過監(jiān)管解讀、實務分享與專題研討，助力河北轄區(qū)上市公司完善治理機制、筑牢合規(guī)根基，推動企業(yè)高質量發(fā)展。河北證監(jiān)局相關監(jiān)管處室負責人、多家上市公司高管及代表共同參與，律師事務所和會計師事務所行業(yè)專家現(xiàn)場授課，多方圍繞當前治理痛點、監(jiān)管重點及整改措施展開了深入交流。

    河北證監(jiān)局相關監(jiān)管處室負責人明確表示，公司治理與內部控制是防范財務造假、資金占用等惡性行為的“第一道防線”。從近年來查處的一系列案件來看，絕大多數(shù)惡性違規(guī)的背后都存在嚴重的治理缺位和內控失效。特別強調的是，2025年河北證監(jiān)局已將公司治理與內部控制列為現(xiàn)場檢查的重中之重，監(jiān)管方式正從以往“以信息披露為核心”逐步轉向“公司治理監(jiān)管與信息披露監(jiān)管并重”。即便公司未發(fā)生實際財務造假，單純因治理與內控缺陷導致的風險隱患，也將面臨嚴肅的監(jiān)管問責。

    在董秘專題活動中，多家上市公司高管在分享中一致認為，當前公司治理的核心挑戰(zhàn)在于制度執(zhí)行不到位和治理結構不均衡。國企普遍面臨執(zhí)行弱、流程穿透力不足的問題，需將合規(guī)管理全面嵌入業(yè)務流程；民企則多受“一股獨大”制約，亟待增強獨董和董秘的獨立性以保護小股東權益。此外，參會代表們呼吁建立覆蓋控股股東及其關聯(lián)方的常態(tài)化交易審核機制，并強化內外部多層次溝通，以推動治理從形式合規(guī)邁向實質有效。

    在財務總監(jiān)專題活動中，“業(yè)財融合”和“系統(tǒng)控制”成為熱議焦點。多位財務總監(jiān)表示，有效內部控制必須建立在一體化、可追溯的信息系統(tǒng)基礎上。一套能夠整合業(yè)務流轉、票據(jù)管理和資金收付的ERP系統(tǒng)，不僅可以提升運營效率，更能從根本上杜絕“三流不一致”導致的虛假交易和財務舞弊。此外，他們一致認為，審計委員會必須實質化運作，真正具備監(jiān)督財務報告、內部控制及關聯(lián)交易的權責能力。

    本次活動通過河北證監(jiān)局的專業(yè)政策指導、真實風險案例剖析以及上市公司之間的實踐經(jīng)驗交流，為參會企業(yè)提供了系統(tǒng)、務實、可操作的治理提升方案。多位與會代表對《證券日報》記者表示，活動內容直面當前公司治理中的難點與盲點，既有監(jiān)管紅線的警示，也有落地方法的指導，收獲遠超預期。他們承諾將把學習成果轉化為內部治理升級的具體行動，不斷完善制度流程，強化執(zhí)行監(jiān)督，持續(xù)推動公司治理與內部控制從“有形”到“有神”、從“合規(guī)”到“有效”的深層轉變，為河北資本市場的穩(wěn)健發(fā)展貢獻力量。

（編輯 孫倩）