主持人沈明：證監(jiān)會(huì)稽查局梳理確定了10起性質(zhì)惡劣、影響重大、群眾反映強(qiáng)烈的在辦案件重點(diǎn)督辦。本報(bào)今日按違規(guī)擔(dān)保、信披違法、內(nèi)幕交易、“老賴”屢罰屢犯等四大類型對(duì)案件進(jìn)行歸納總結(jié)。

    ■本報(bào)記者 左永剛

    近期，對(duì)于上市公司違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題，行政和司法部門將形成合力，預(yù)計(jì)未來(lái)將全面排查上市公司及其子公司存量違規(guī)擔(dān)保行為，同時(shí)通過(guò)行政、司法理性將實(shí)現(xiàn)清除違規(guī)擔(dān)保的影響。

    今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)稽查局梳理確定了10起重點(diǎn)督辦案件，其中包括實(shí)際控制人以上市公司名義為他人提供擔(dān)保，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)長(zhǎng)期占用上市公司資金，涉嫌背信損害上市公司利益的相關(guān)案件。

    上市公司對(duì)外提供擔(dān)保，是與公司經(jīng)營(yíng)、融資密切相關(guān)的自主決策事項(xiàng)，是上市公司日常經(jīng)營(yíng)中必要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之一。然而，近年來(lái)上市公司違規(guī)擔(dān)保開(kāi)始集中出現(xiàn)，并出現(xiàn)一定危害作用。

    中證中小投資者服務(wù)中心有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，上市公司違規(guī)擔(dān)保是指上市公司違反《公司法》或公司章程等規(guī)定對(duì)外提供擔(dān)保的行為。由于違規(guī)擔(dān)保嚴(yán)重?fù)p害上市公司及廣大中小股東的合法權(quán)益，因此一直是證監(jiān)會(huì)行政監(jiān)管和投服中心行權(quán)、維權(quán)工作所重點(diǎn)關(guān)注的方面，但由于違規(guī)擔(dān)保發(fā)生時(shí)的隱蔽性、披露的滯后性以及司法判例確認(rèn)違規(guī)擔(dān)保有效所帶來(lái)的示范效應(yīng)，使得上市公司違規(guī)擔(dān)保時(shí)有發(fā)生，屢禁不止。

    據(jù)投服中心統(tǒng)計(jì)，目前上市公司已經(jīng)披露的違規(guī)擔(dān)保中債權(quán)人包括商業(yè)銀行、小額貸款公司、信托公司、P2P公司、典當(dāng)行、融資租賃、商業(yè)保理公司、商貿(mào)公司、自然人等各類主體。擔(dān)保方主要是上市公司及其子公司，被擔(dān)保方大多是上市公司的控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)方。

    上述負(fù)責(zé)人表示，由于違規(guī)擔(dān)保具有強(qiáng)烈的隱蔽性，違規(guī)擔(dān)保中債務(wù)人一旦未能正常履約，經(jīng)司法判決后，債務(wù)人仍不能清償債務(wù)的，作為擔(dān)保方的上市公司即可能要履行擔(dān)保責(zé)任，其優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)及主要賬戶往往會(huì)被查封或者凍結(jié)，而連帶責(zé)任擔(dān)保中，債權(quán)人更是可以跳過(guò)債務(wù)人直接要求上市公司履行擔(dān)保義務(wù)，直到此時(shí)違規(guī)擔(dān)保信息才被迫披露，但對(duì)上市公司及廣大中小股東權(quán)益的損害已經(jīng)形成，即使上市公司向有關(guān)責(zé)任主體追償，其結(jié)果也難以預(yù)料。

    今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)對(duì)于上市公司擔(dān)保行為做出了相關(guān)部署，包括推進(jìn)完善有關(guān)擔(dān)保的法律法規(guī)。其中正在修訂過(guò)程中的《證券法》擬就上市公司對(duì)外擔(dān)保信息披露的監(jiān)管問(wèn)題作出安排。此外，今年最高人民法院公布了《關(guān)于審理為他人提供擔(dān)保糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋（征求意見(jiàn)稿）》，基本明確違規(guī)擔(dān)保原則上對(duì)公司無(wú)效。

    業(yè)內(nèi)人士表示，相信該司法解釋正式公布后，將有效解決上市公司違規(guī)擔(dān)保的頑疾。屆時(shí)上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有望徹底杜絕違規(guī)擔(dān)保行為，并及時(shí)糾正已發(fā)生的違規(guī)擔(dān)保。

    《證券日?qǐng)?bào)》記者了解到，今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)還加強(qiáng)對(duì)上市公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，同時(shí)證監(jiān)會(huì)及交易所將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)上市公司擔(dān)保信息披露的監(jiān)管，引導(dǎo)上市公司建立對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度等。

    證監(jiān)會(huì)還加大了對(duì)涉及上市公司違規(guī)對(duì)外擔(dān)保行為的責(zé)任追究力度。上述提到的10起重點(diǎn)督辦案件中，就包括對(duì)于違規(guī)對(duì)外擔(dān)保行為的查辦。