本報記者 朱寶琛

    《證券日報》記者11月14日了解到，上交所在日常信息披露監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，*ST藍(lán)科在信息披露和有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行等方面存在違規(guī)事項，并召開紀(jì)律處分委員會，形成了紀(jì)律處分決定。

    經(jīng)查明，2018年1月30日，公司披露2017年年度業(yè)績預(yù)盈公告，預(yù)計2017年年度經(jīng)營業(yè)績將實現(xiàn)扭虧為盈，實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為1100萬元左右。4月11日，公司披露業(yè)績預(yù)告更正公告，預(yù)計2017年年度實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-8750萬元，更正的主要原因是在年度審計過程中，公司與年審會計師在研發(fā)費用資本化、收入確認(rèn)時間、遞延所得稅資產(chǎn)等方面存在不同判斷，公司財務(wù)部門對相關(guān)會計科目進(jìn)行調(diào)整。4月22日，公司披露2017年年度報告，公司2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為-8720萬元。因公司2016年、2017年兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤連續(xù)為負(fù)值，自2018年4月25日起，公司股票被實施退市風(fēng)險警示。同時，因公司業(yè)績預(yù)盈公告與2017年度實際利潤數(shù)據(jù)存在大幅差異，公司財務(wù)報告內(nèi)部控制被告被年審會計師出具否定意見。

    公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項，可能對公司股價及投資者決策產(chǎn)生重大影響。公司前期披露2017年預(yù)計盈利，但實際業(yè)績與業(yè)績預(yù)告相比發(fā)生盈虧方向重大變化，特別是因?qū)嶋H業(yè)績虧損，導(dǎo)致公司股票被實施退市風(fēng)險警示，嚴(yán)重影響了投資者的預(yù)期，可能對投資者投資決策產(chǎn)生嚴(yán)重誤導(dǎo)。此外，公司也未及時對業(yè)績預(yù)告進(jìn)行更正，遲至2018年4月11日才發(fā)布業(yè)績更正公告，距年報披露不到兩周，更正信息披露嚴(yán)重滯后。

    公司業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確、不審慎，且業(yè)績預(yù)告更正公告信息披露不及時，影響了投資者的知情權(quán)和合理預(yù)期，上述行為違反了相關(guān)規(guī)定。公司時任董事長張延豐、總經(jīng)理解慶、財務(wù)總監(jiān)王發(fā)亮、獨立董事兼審計委員會召集人劉俊彥、董事會秘書李旭楊未能勤勉盡責(zé)，對公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，其行為違反了《股票上市規(guī)則》的規(guī)定以及在《董事、高級管理人員聲明及承諾書》中做出的承諾。

    同時，考慮到公司業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確主要是由于公司與年審會計師在研發(fā)費用資本化、收入確認(rèn)時點、遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)等復(fù)雜的會計處理問題方面存在分歧導(dǎo)致，屬于財務(wù)專業(yè)性問題，財務(wù)總監(jiān)未勤勉盡責(zé)與會計師積極溝通并達(dá)成一致，是公司違規(guī)行為的主要、直接責(zé)任人。總經(jīng)理解慶稱其主要聽取財務(wù)總監(jiān)意見，無法對財務(wù)專業(yè)性問題進(jìn)行判斷，其異議理由具有一定合理性；審計委員會召集人劉俊彥作為獨立董事，未直接參與公司生產(chǎn)經(jīng)營，已經(jīng)積極組織相關(guān)會議關(guān)注業(yè)績預(yù)告相關(guān)事項進(jìn)展，一定程度上履行了勤勉義務(wù)；董事會秘書主要根據(jù)財務(wù)總監(jiān)等的意見處理信息披露事宜，能夠及時披露業(yè)績預(yù)告相關(guān)公告，也部分盡到了勤勉義務(wù)，對上述違規(guī)負(fù)有次要責(zé)任，可以酌情從輕處分。

    鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第17.2條以及《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等規(guī)定，上交所做出如下紀(jì)律處分決定：

    對甘肅藍(lán)科石化高新裝備股份有限公司和時任董事長張延豐、財務(wù)總監(jiān)王發(fā)亮予以公開譴責(zé)，對時任總經(jīng)理解慶、獨立董事兼董事會審計委員會召集人劉俊彥、董事會秘書李旭楊予以通報批評。

    對于上述紀(jì)律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會和甘肅省人民政府，并記入上市公司誠信檔案。