朱寶琛

    各方協(xié)同發(fā)力、重拳出擊，立體追責(zé)財(cái)務(wù)造假，是要打狠、打疼關(guān)鍵主體。切實(shí)把監(jiān)管“長(zhǎng)牙帶刺”落到實(shí)處，讓違法者付出沉重代價(jià)

    財(cái)務(wù)造假是資本市場(chǎng)的“毒瘤”。近年來(lái)，監(jiān)管執(zhí)法“長(zhǎng)牙帶刺”，多家上市公司因財(cái)務(wù)造假等問(wèn)題被立案調(diào)查，并受到應(yīng)有的處罰。這傳遞出監(jiān)管部門從嚴(yán)處罰財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為、堅(jiān)決整治市場(chǎng)亂象的決心。

    近日，在證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)處罰委辦公室主任滕必焱表示，證監(jiān)會(huì)將持續(xù)加大與公檢法各部門的聯(lián)動(dòng)，綜合運(yùn)用行政監(jiān)管措施、行政處罰、民事賠償、刑事追責(zé)、誠(chéng)信懲戒和退市監(jiān)管、自律管理等手段構(gòu)建起“立體追責(zé)”體系，形成各司其職、有機(jī)銜接、齊抓共治的工作格局，不斷提高違法成本，提升廣大投資者對(duì)執(zhí)法工作的獲得感和投資安全感。

    各方協(xié)同發(fā)力、重拳出擊，立體追責(zé)財(cái)務(wù)造假，是要打狠、打疼關(guān)鍵主體。這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，對(duì)造假行為緊盯不放，對(duì)造假案件依法從嚴(yán)從重懲處，采取相關(guān)措施，有力整肅凈化市場(chǎng)環(huán)境；其二，對(duì)觸及重大違法強(qiáng)制退市情形的，堅(jiān)決予以退市；其三，通過(guò)民事賠償，提高資本市場(chǎng)違法違規(guī)成本，讓做壞事的人付出高昂的代價(jià)，形成“不敢做壞事”的震懾效應(yīng)；其四，對(duì)涉嫌刑事犯罪的公司實(shí)際控制人，依法及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)處理。

    這種立體化追責(zé)，切實(shí)把監(jiān)管“長(zhǎng)牙帶刺”落到實(shí)處，讓違法者付出沉重代價(jià)，產(chǎn)生的效應(yīng)必將是巨大的。

    并且，相關(guān)部門還在不斷優(yōu)化完善立體追責(zé)體系的相關(guān)體制機(jī)制安排：最高人民檢察院提出，依法嚴(yán)厲打擊上市公司欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等財(cái)務(wù)造假犯罪，全鏈條追訴挪用資金、職務(wù)侵占、背信損害上市公司利益等關(guān)聯(lián)犯罪，服務(wù)保障以信息披露為核心的股票發(fā)行注冊(cè)制；公安部要求，以全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制為契機(jī)，主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì)新變化，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感使命感，進(jìn)一步加強(qiáng)打擊防范證券犯罪工作，全力保障全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制順利實(shí)施，有效維護(hù)資本市場(chǎng)秩序，有力保護(hù)投資者利益；證監(jiān)會(huì)表態(tài)，健全資本市場(chǎng)防假打假機(jī)制，完善行政、民事、刑事立體追責(zé)體系，“零容忍”打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)等違法行為。

    1月22日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出，要加強(qiáng)資本市場(chǎng)監(jiān)管，對(duì)違法違規(guī)行為“零容忍”，打造規(guī)范透明的市場(chǎng)環(huán)境。筆者認(rèn)為，其中一個(gè)重點(diǎn)就是要不斷提升監(jiān)管適應(yīng)性、針對(duì)性。立體化追責(zé)體系的形成，正是其中的一個(gè)重要體現(xiàn)，也是維護(hù)資本市場(chǎng)誠(chéng)信秩序的內(nèi)在要求。